-
41 net cash flow from operating activities
учет, фин. чистый денежный поток от [по\] операционной деятельности (в отчете о движении денежных средств: разность между всеми поступлениями и выплатами, связанными с операционной деятельностью предприятия)Syn:See:Англо-русский экономический словарь > net cash flow from operating activities
-
42 net cash flow before financing
учет, фин. чистый денежный поток без учета финансовой деятельности* (в отчете о движении денежных средств: разница между денежными поступлениями и выплатами по различным хозяйственным операциям за исключением операций, связанных с финансированием деятельности компании и размещением временно свободных денежных средств)See:Англо-русский экономический словарь > net cash flow before financing
-
43 операційний Cash-flow
eng: Cash-flow-from operating activitesdeu: Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeitпоказник, який характеризує величину чистих грошових потоків, що утворюються в результаті операційної діяльності, тобто частину виручки від реалізації, яка залишається в розпорядженні підприємства в певному періоді після здійснення всіх грошових видатків операційного характеру.Глосарій "Фінансова діяльність суб’єктів господарювання" > операційний Cash-flow
-
44 net cash flow from operations
Англо-русский экономический словарь > net cash flow from operations
-
45 reconciliation of operaring profit with net cash flow from operating activities
сверка прибыли от основной деятельности до налогообложения с нетто-движением денежных средств от основной деятельностиEnglish-russian dctionary of diplomacy > reconciliation of operaring profit with net cash flow from operating activities
-
46 operating
operating ['ɒpəreɪtɪŋ](costs, methods etc) d'exploitation;∎ the factory has reached full operating capacity l'usine a atteint sa pleine capacité de productionAccountancy operating assets actif m d'exploitation;Accountancy operating budget budget m d'exploitation, budget m de fonctionnement;American operating capital capital m d'exploitation, capital m de roulement;Accountancy operating cash flow cash-flow m disponible;Accountancy operating costs frais mpl ou coûts mpl d'exploitation;Accountancy operating costs analysis comptabilité f analytique d'exploitation;Finance operating deficit déficit m d'exploitation;Accountancy operating expenses frais mpl d'exploitation;operating income produits mpl d'exploitation;operating instructions mode m d'emploi;Finance operating leverage levier m d'exploitation;Accountancy & Finance operating loss perte f d'exploitation;Accountancy operating margin marge f (nette) d'exploitation;Accountancy & Finance operating profit bénéfice m d'exploitation;Accountancy operating ratio coefficient m ou ratio m d'exploitation;American operating room salle f d'opération;Finance operating statement compte m ou rapport m d'exploitation;Computing operating system système m d'exploitation;operating table table f d'opération;British operating theatre salle f d'opération -
47 operating
d'exploitation;∎ the factory has reached full operating capacity l'usine a atteint sa pleine capacité de productionAmerican operating account compte m d'exploitation;operating assets actif m d'exploitation;operating budget budget m d'exploitation;American operating capital capital m d'exploitation ou de roulement;operating cash flow cash-flow m disponible;operating cost charge f opérationnelle;operating costs frais m pl ou coûts m pl d'exploitation;operating costs analysis comptabilité f analytique d'exploitation;operating cycle cycle m d'exploitation;operating deficit déficit m d'exploitation;operating expenses frais d'exploitation;operating free cash flow free cash-flow m opérationnel;operating income résultat m d'exploitation;operating leverage levier m d'exploitation;operating loss perte f d'exploitation;operating margin marge f (nette) d'exploitation;operating monopoly monopole m d'exploitation;operating officer agent m d'exploitation;operating process procédé m de travail;operating profit bénéfice m d'exploitation;operating ratio coefficient m d'exploitation;operating rules règles f pl d'exploitation;operating statement rapport m d'exploitation;operating subsidy subvention f d'exploitation;COMPUTING operating system système m d'exploitation;COMPUTING operating system command commande f système d'exploitation;COMPUTING operating system software logiciel m de système d'exploitation -
48 cash return
1) фин. денежный доход ( денежные поступления от инвестиций)See:2) фин. денежная доходность [рентабельность\]* (любой из ряда показателей, характеризующих отношение денежных поступлений от инвестиций к величине инвестированных средств (напр., отношение полученных дивидендов к средней за период стоимости акционерного капитала))See: -
49 operating
['ɒpəreɪtɪŋ]* * *operating /ˈɒpəreɪtɪŋ/A n. [cu]2 (med.) operazioneB a. attr.2 (med.) operatorio● (rag.) operating accounts, conti di gestione □ (rag.) operating budget, budget operativo □ (org. az.) operating capacity, capacità produttiva □ (rag., fin.) operating cash flow, flusso di cassa da attività operative □ (rag.) operating costs, costi di gestione (o di esercizio) □ (rag.) operating expenses, spese d'esercizio □ (rag., fin.) operating income [loss], utile [perdita] di gestione ( di un'azienda) □ (med.) operating room, sala operatoria □ (comput.) operating system, sistema operativo □ (med.) operating table, tavolo operatorio □ (med.) operating theatre, sala operatoria □ operating time, tempo di utilizzo ( di un impianto); tempo d'intervento ( di un relè, ecc.).* * *['ɒpəreɪtɪŋ] -
50 operating activities
фин., учет операционная [текущая\] деятельностьа) (основная деятельность компании, в отличие от инвестиционной и финансовой)б) (раздел в отчете о движении денежных средств, в котором отражаются хозяйственные операции, связанные с основной деятельностью компании)See: -
51 cash debt coverage ratio
фин. денежный коэффициент покрытия долга*, коэффициент денежного покрытия долга* (отношение чистого денежного потока по основной деятельности к средней за период величине долговых обязательств; характеризует платежеспособность должника)See:Англо-русский экономический словарь > cash debt coverage ratio
-
52 cash cycle
фин., учет финансовый [денежный, доходный\] цикл, цикл обращения денежных средств, цикл денежных потоков, цикл оборотного капитала (период между оплатой закупок и получением средств за реализованную продукцию; рассчитывается как период переработки сырья и реализации готовой продукции плюс период погашения дебиторской задолженности минус период погашения кредиторской задолженности)Syn:cash conversion cycle, earnings cycle, cash-to-cash cycle, net trade cycle, cash flow cycle, cash conversion period, net operating cycle, asset conversion cycle, working capital cycleSee:days sales in inventory, average collection period, average payment period, accounting cycle, operating cycle* * *Наличный цикл (Кассовый цикл), оборот средств (обычно в отношении оборотного капитала). Как правило, период между предоставлением наличности и ее получением обратно. В управлении чистым оборотным капиталом наличным циклом могут называть операционный цикл за вычетом периода погашения кредиторской задолженности . Инвестиционная деятельность . -
53 cash reinvestment ratio
фин. коэффициент реинвестирования денежных средств* (показывает, какая доля полученного денежного дохода была реинвестирована в деятельность предприятия, т. е. направлена на замещение выбывших активов и расширение деятельности предприятия; рассчитывается как: (денежных поток от операционной деятельности — выплаченные в денежной форме дивиденды) / (основной капитал + оборотные средства + осуществленные инвестиции + прочие активы))See:Англо-русский экономический словарь > cash reinvestment ratio
-
54 cash budget
фин., учет бюджет денежных средств [движения денежных средств, денежных потоков\], наличный [кассовый\] бюджет (план ожидаемых денежных платежей и поступлений компании; помогает установить, будет ли у организации необходимая сумма денежных средств на краткосрочные нужды)Syn:See:planned operating budget, sales budget, production budget, cash flow projection, master budget, financial budget
* * *
наличный бюджет: оценка будущих (ожидаемых) наличных платежей и поступлений компании и разницы между ними.* * ** * *. Прогнозируемый итог ожидаемого притока и оттока наличности компании, а также ожидаемый баланс кассовой наличности и кредитный баланс . Инвестиционная деятельность .* * *денежный бюджет, бюджет денежного потокабюджет, устанавливающий все ожидаемые в данном периоде платежи и поступления; отличается от плана прибылей и убытков и имеет гораздо большее значение при недостатке наличных -
55 cash value added
сокр. CVA фин. денежная добавленная стоимость [ценность\]*, остаточный денежный поток* (рассчитывается как разность между величиной денежного потока от основной деятельности и произведения средневзвешенной стоимости капитала на суммарную величину активов (скорректированную на размеры резервов, амортизацию деловой репутации и т. д.))See: -
56 current cash debt coverage ratio
фин. коэффициент денежного покрытия текущих обязательств*, текущий денежный коэффициент покрытия долга* (рассчитывается как отношение денежного потока от операционной деятельности к величине текущих обязательств; характеризует способность компании погашать текущие долги за счет доходов от основной деятельности)See:Англо-русский экономический словарь > current cash debt coverage ratio
-
57 net cash
учет чистые денежные средства (чистый приток денежных средств в результате какой-л. деятельности)Net cash provided by/used in operating activities — Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности или используемые в операционной деятельности
See:* * ** * *. . Словарь экономических терминов . -
58 days cash on hand
фин. период обеспеченности денежными [абсолютно ликвидными\] средствами* (среднее число дней, в течение которых фирма может поддерживать свою деятельность за счет имеющихся у нее на данный момент денежных средств; рассчитывается путем деления суммы денежных средств (или суммы денежных средств и легкореализуемых ценных бумаг) на предполагаемый размер ежедневных денежных расходов)See: -
59 надходження від основної діяльності
Українсько-англійський словник > надходження від основної діяльності
-
60 interest cover
FinThe amount of earnings available to make interest payments after all operating and nonoperating income and expenses—except interest and income taxes—have been accounted for.EXAMPLEInterest cover is regarded as a measure of a company’s creditworthiness because it shows how much income there is to cover interest payments on outstanding debt.It is expressed as a ratio, comparing the funds available to pay interest—earnings before interest and taxes, or EBIT—with the interest expense. The basic formula is:EBIT /interest expense = interest coverage ratioIf interest expense for a year is $9 million, and the company’s EBIT is $45 million, the interest coverage would be:45 million /9 million = 5:1The higher the number, the stronger a company is likely to be. A ratio of less than 1 indicates that a company is having problems generating enough cash flow to pay its interest expenses, and that either a modest decline in operating profits or a sudden rise in borrowing costs could eliminate profitability entirely. Ideally, interest coverage should at least exceed 1.5; in some sectors, 2.0 or higher is desirable.Variations of this basic formula also exist. For example, there is:Operating cash flow + interest + taxes/ interest = Cash-flow interest coverage ratioThis ratio indicates the firm’s ability to use its cash flow to satisfy its fixed financing obligations. Finally, there is the fixed-charge coverage ratio, which compares EBIT with fixed charges:EBIT + lease expenses/interest + lease expense = Fixed-charge coverage ratio “Fixed charges”can be interpreted in many ways, however. It could mean, for example, the funds that a company is obliged to set aside to retire debt, or dividends on preferred stock.
См. также в других словарях:
Operating cash flow — In financial accounting, operating cash flow (OCF), cash flow provided by operations or cash flow from operating activities (CFO), refers to the amount of cash a company generates from the revenues it brings in, excluding costs associated with… … Wikipedia
Operating Cash Flow — Der Operating Cash Flow (OCF) ist eine betriebswirtschaftliche Kennzahl, die den Teil des Cash Flows widerspiegelt, der aus der gewöhnliche Geschäftstätigkeit eines Unternehmens stammt[1]. Einzelnachweise ↑ http://www.dis… … Deutsch Wikipedia
Operating Cash Flow Margin — A measure of the money a company generates from its core operations per dollar of sales. The operating cash flow can be found on the company s cash flow statement, and the revenue can be found on the income statement. A high operating cash flow… … Investment dictionary
Operating Cash Flow - OCF — The cash generated from the operations of a company, generally defined as revenues less all operating expenses, but calculated through a series of adjustments to net income. The OCF can be found on the statement of cash flows. Also known as cash… … Investment dictionary
Operating Cash Flow Ratio — A measure of how well current liabilities are covered by the cash flow generated from a company s operations. Formula: The operating cash flow ratio can gauge a company s liquidity in the short term. Using cash flow as opposed to income is… … Investment dictionary
Operating Cash Flow Demand - OCFD — A measure of the amount of operating cash flow needed to meet the capital costs of a company s strategic investments. This value is used to compute the cash value added of a company s strategic investments and operations. A strategic investment… … Investment dictionary
Operating cash flow — Earnings before depreciation minus taxes. It measures the cash generated from operations, not counting capital spending or working capital requirements. The New York Times Financial Glossary * * * The change in a company s net cash position… … Financial and business terms
operating cash flow — earnings before depreciation minus taxes. Measures the cash generated from operations, not counting capital spending or working capital requirements. Bloomberg Financial Dictionary * * * The change in a company s net cash position during a… … Financial and business terms
Net operating cash flow — Se ha sugerido que este artículo o sección sea fusionado en Flujo de caja (discusión). Una vez que hayas realizado la fusión de artículos, pide la fusión de historiales aquí. El NOPCAF, acrónimo del inglés, Net Operating Cash Flow, y traducido al … Wikipedia Español
Cash flow — For other uses, see Cash flow (disambiguation). Accountancy Key concepts Accountant · Accounting period · Bookkeeping · Cash and accrual basis · Cash flow management · … Wikipedia
free cash flow — Cash flow from operations minus capital expenditures and dividends. Cash flow from operations is reduced by those adjustments to generate a measure of cash available to meet other corporate purposes. While the above definition is commonly used by … Financial and business terms